LLC (par défaut) vs LLC avec élection S-Corp
Une fois qu'une LLC à membre unique gagne plus de 40-60 K$ environ en bénéfice net, élire le statut fiscal S-Corp peut économiser des milliers par an sur l'impôt du travail indépendant. Mais l'élection ajoute des coûts de paie, comptabilité et conformité IRS qui peuvent annuler les économies à des revenus plus faibles.
| Facteur | LLC (par défaut) | LLC avec élection S-Corp |
|---|---|---|
| Self-employment tax | 15.3% on ALL net profit | 15.3% only on "reasonable salary" portion |
| Payroll setup required | No | Yes (W2 to yourself) |
| Bookkeeping complexity | Low (Schedule C) | High (separate 1120-S return) |
| Owner draws | Flexible — take cash anytime | Regular payroll + distributions |
| Annual extra cost | $0 | ~$1,500–$3,500 (payroll service + tax prep) |
| Audit risk | Standard | Higher (IRS scrutinizes "reasonable salary") |
| Break-even net profit | Always best below ~$40K | Usually wins above ~$60–80K |
Choisissez LLC (par défaut) quand…
Bénéfice net en dessous de 40 K$, ou revenus d'entreprise très fluctuants d'année en année, ou vous ne voulez pas la surcharge administrative de gérer une paie pour vous-même.
Choisissez LLC avec élection S-Corp quand…
Vous nettoyez régulièrement plus de 60-80 K$, pouvez définir un "salaire raisonnable" défendable (~40-60 % du bénéfice), et êtes prêt à payer ~2 000 $/an pour un service de paie plus un comptable qui dépose le formulaire 1120-S.
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Ouvrir la calculatrice →Questions fréquentes
What is a "reasonable salary" for an S-Corp owner?
The IRS expects the salary to match what a non-owner employee would earn for the same work. As a rule of thumb, 40–60% of net profit is defensible for most service businesses. Document your reasoning — geographic median, role-specific surveys, prior W2 history.
How much can I save with the S-Corp election?
At $100K net profit and a $50K reasonable salary, you save 15.3% × $50K = $7,650 in self-employment tax minus ~$2,000–$3,000 in S-Corp compliance costs. Net savings: ~$5,000/year. At $200K, the savings widen significantly.
Can I switch from LLC to S-Corp later?
Yes. File IRS Form 2553 — for the current tax year you must file within 75 days of the year start (or business formation). The election is reversible but you should not flip-flop annually.